O que são relatórios financeiros?

Relatórios financeiros são os resultados financeiros de uma organização que são divulgados às partes interessadas e/ou ao público. 

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Esse relatório é uma função fundamental do controlador, que pode ser auxiliado pelo diretor de relações com investidores se a organização for de capital aberto. 

Os relatórios financeiros geralmente incluem os seguintes documentos e lançamentos:

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Importância dos relatórios financeiros

Os relatórios financeiros sobre um negócio são tão importantes para questões internas quanto externas.

Internamente, os relatórios devem orientar a gestão da empresa, avaliar o seu desempenho, controlar suas finanças e ditar as medidas necessárias para o sucesso futuro. 

Já sobre as questões externas, os relatórios são de suma importância para caso a empresa, seja ela uma startup ou sociedade anônima (que têm ações negociadas em bolsa), queira captar recursos de investidores.

Neste caso, se a companhia deseja conquistar investidores, tem que demonstrar com relatórios financeiros que seu negócio é saudável e tem potencial de crescimento sustentável.

Para tudo isso são necessários dados confiáveis, relevantes e atualizados, que servem de suporte para tomada de decisões estratégicas. 

Como funcionam os relatórios financeiros?

Para formular os relatórios financeiros de uma companhia é necessário levantar diversas informações associadas aos seus negócios.

Existem diversos tipos de relatórios que compõem o grupo de demonstrações financeiras, tendo cada qual um objetivo específico.

Basicamente, as demonstrações financeiras são divididas em três tipos principais:

  1. Balanço Patrimonial (BP);
  2. Demonstração de Resultados do Exercício (DRE)
  3. Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC).

Vejamos um pouco sobre cada uma delas.

Balanço patrimonial

O balanço patrimonial é um demonstrativo responsável por mostrar a condição patrimonial da companhia em relação aos ativos, passivos e patrimônio líquido em um determinado período.

Essencialmente, esse demonstrativo é composto por três grandes grupos em que as informações são dispostas:

  1. Ativo: representa todos os bens e direitos de uma empresa, como estoques e contas a receber.
  2. Passivo: são as obrigações contraídas pela empresa, como contas a pagar e serviços a fornecedores.
  3. Patrimônio líquido (PL): é a diferença entre ativo e passivo (PL = ativo - passivo). O valor positivo significa que a empresa tem como pagar suas dívidas, enquanto que o valor negativo é um sinal de perigo.

Demonstração de Resultados do Exercício (DRE)

A DRE é a demonstração responsável por mostrar o nível dos lucros ou prejuízos de uma empresa em um determinado período de tempo.

A DRE dispõe de todas as receitas (bruta e líquida), despesas, lucros (brutos e líquidos), eventuais prejuízos e o resultado do Exercício antes e depois do pagamento do Imposto de Renda. 

Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC)

O fluxo de caixa é um relatório que mostra quanto de dinheiro entrou e saiu de uma empresa em um determinado período de tempo.

O DFC é realizado a partir da análise dos recursos em caixa, das aplicações financeiras e das contas bancárias.

A partir do DFC é possível saber informações como:

  • Qual o resultado da empresa em cada uma de suas movimentações financeiras;
  • Onde exatamente os recursos movimentados foram aplicados;
  • Quais as suas origens dos recursos.

A importância do DFC é permitir saber exatamente de onde vem o dinheiro e onde ele está sendo empregado.

Com isso, pode-se fazer um planejamento mais preciso sobre os recursos disponíveis e necessários para cada movimentação financeira. 

Relatórios financeiros e investimentos

Ficar de olho nos relatórios financeiros das empresas é uma prática fundamental para todos os investidores.

Os relatórios são disponibilizados pelas empresas em seus sites de relações com investidores e é fundamental que os investidores confiram essas informações para tomar as melhores decisões.

Além disso, é a partir dos relatórios financeiros que se tem os indicadores utilizados na análise fundamentalista de empresas.

Falando nisso, temos um artigo completo mostrando como fazer análise fundamentalista e investir melhor.