O que é Índice de Basiléia dos Bancos Brasileiros
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O que é Índice de Basiléia dos Bancos Brasileiros

Saiba o que é Índice de Basiléia, como calcular para encontrar as melhores ações do setor bancário.

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Atualizado em 21/05/2020

O Índice de Basiléia é um importante indicador utilizado pelo Sistema Financeiro Nacional (SFN), que tem como objetivo medir a solvência de uma instituição financeira.

Desta forma, o Índice de Basiléia mede a relação entre os capitais próprios e os capitais de terceiros de uma instituição financeira.

Através desta proporção, é possível saber quanto o banco mantém em capitais próprios e quanto ele deve para outras pessoas e entidades.

Conhecer o Índice de Basiléia das instituições financeiras, é um fator importante para os investidores que desejam investir nos bancos com os menores níveis de riscos.

Além de medir a saúde das instituições financeiras, o Índice de Basiléia contribui para equilibrar a economia.

Neste artigo, eu vou explicar o que é Índice de Basiléia na prática, como calcular e vou listar o Índice de Basiléia dos maiores bancos da bolsa de valores.

Ao final do artigo, você será capaz de fazer as análises por conta própria, para tomar a melhor decisão de investimento, de acordo com o seu perfil de investidor

Vamos lá!

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O que é Índice de Basiléia

De acordo com o Banco Central, o Índice de Basiléia é um conceito internacional definido pelo Comitê de Basiléia que recomenda uma relação mínima de 8% entre o Patrimônio de Referência (PR) e o Patrimônio Líquido Exigido (PLE).

O Índice de Basiléia surgiu em 1988 em Basileia, na Suíça, através de um grupo de economistas de diferentes regiões do mundo.

Que sentiram a necessidade de criar um indicador que avaliasse o quanto os bancos estavam se expondo a risco no mercado, em comparação com o capital aportado pelos donos da instituição.

Atualmente no Brasil, o percentual exigido para o Índice de Basiléia pelas instituições financeiras é de 11%, exceto para os bancos cooperativos, em que a exigência mínima é de 13%.

Fórmula do Índice de Basiléia

Fórmula do Índice de Basiléia
Fórmula do Índice de Basiléia

Como calcular o Índice de Basiléia

Vamos realizar um exemplo prático para calcular o Índice de Basiléia, a partir das Demonstrações Contábeis do Banco Itaú (ITUB3).

Diferente do que muitas pessoas pensam, o Índice de Basiléia pode ser calculado de uma maneira fácil.

De acordo com o Banco Central (BC), para realizar o cálculo, é necessário apenas o valor exato do Patrimônio de Referência (PR), e do Patrimônio Líquido Exigido (PLE).

Assim, quanto maior o Índice de Basiléia de um banco, menor é o risco que ele apresenta.

O Patrimônio de Referência é utilizado para verificar o cumprimento dos limites operacionais impostos pelo BACEN, sendo composto pelo:

  • Capital Principal composto por ações e lucros retidos;
  • Capital Complementar composto por instrumentos de caráter perpétuo que atendam a requisitos de elegibilidade;
  • Nível II composto por instrumentos de dívida subordinada de vencimento definido que atendam a requisitos de elegibilidade.

Como exemplo buscamos o Patrimônio de Referência (PR) do Banco Itaú, referente às suas operações do 1t20.

De acordo com a composição do Patrimônio de Referência do Banco Itaú, chegamos ao valor de R$ 139,218 B para o Patrimônio de Referência (PR).

Composição do Patrimônio de Referência do Banco Itaú
Composição do Patrimônio de Referência do Banco Itaú
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Agora vamos buscar o Patrimônio Líquido Exigido (PLE), nas Demonstrações Financeiras do Banco Itaú.

O Patrimônio Líquido Exigido (PLE) engloba o risco decorrente da exposição das operações registradas nos demonstrativos contábeis das instituições financeiras, à variação das taxas de juros praticadas no mercado.

Ele pode ser encontrado através do total de Ativos Ponderados de Risco (RWA), sendo composto pelo risco de crédito, risco de mercado e risco operacional. 

Ativos Ponderados pelo Risco (RWA) do Banco Itaú
Ativos Ponderados pelo Risco (RWA) do Banco Itaú

Desta forma, temos o valor de R$ 1.043.517 trilhão para os Ativos Ponderados pelo Risco (RWA) do Banco Itaú.

A partir das Demonstrações Contábeis do Banco Itaú, chegamos aos seguintes valores para realizar o cálculo do Índice de Basiléia (IB):

Banco Itaú1T20
Patrimônio de Referência (PR)R$ 139.218 B
Ativos Ponderados pelo Risco (RWA)R$ 1.043.517 T
Índice de Basiléia13,3%

Índice de Basiléia = Patrimônio de Referência (PR) ➗ Ativos Ponderados pelo Risco (RWA)

Índice de Basiléia = R$ 139.218 B ➗ R$ 1.043.517 T

Índice de Basiléia = 0,13341 ✖ 100

Índice de Basiléia = 13,3%

Dividindo o Patrimônio de Referência (PR) pelos Ativos Ponderados pelo Risco (RWA), chegamos a um Índice de Basiléia de 13,3% para o Banco Itaú.

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Índice de Basiléia dos maiores bancos do Brasil

De acordo com o último Relatório de Estabilidade Financeira divulgado pelo Banco Central, os bancos brasileiros apresentaram um percentual médio de 17,1% para o Índice de Basiléia.

Gráfico do Índice de Basiléia Média do Banco Central
Gráfico do Índice de Basiléia Média do Banco Central

Índice de Basiléia do Banco do Banco do Brasil (BBAS3)

O Índice de Basiléia do Banco Banco do Brasil (BBAS3) alcançou 17,8% no 1t20.

Índice de Basiléia do Banco do Brasil
Gráfico do Índice de Basiléia do Banco do Brasil. Fonte: GuiaInvest.

Índice de Basiléia do Banco Itaú (ITUB3)

O Índice de Basiléia do Banco Itaú (ITUB3) alcançou 13,3% no 1t20.

Índice de Basiléia do Banco Itaú
Gráfico do Índice de Basiléia do Banco Itaú. Fonte: GuiaInvest.

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Índice de Basiléia do Banco Bradesco (BBDC3)

O Índice de Basiléia do Banco  Bradesco (BBDC3) alcançou 11,4% no 1t20.

Índice de Basiléia do Bradesco
Gráfico do Índice de Basiléia do Banco Bradesco. Fonte: GuiaInvest.

Acordo de Basiléia

Através do comitê de Basiléia foram definidos 3 acordos para a regulamentação bancária conhecidos como Basiléia I, Basiléia II e Basiléia III:

Basiléia I

O Basiléia I foi o primeiro acordo criado durante a convenção de 1988 anteriormente conhecido como International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards.

Basiléia II

O Basiléia II foi criado em 2004, no intuito de reforçar as metodologias implementadas na Basiléia I.

Basiléia III

O Basiléia III foi criado após a crise de 2008, onde várias instituições financeiras foram quebradas prejudicando as economias de diversos países do mundo.

Assim o Basiléia III foi criado em 2010, tendo como principais objetivos o fortalecimento das regulamentações globais sobre capital e liquidez.

Com o intuito de promover um setor bancário mais resiliente e aprimorado na capacidade de absorver os choques provenientes de tensões financeiras e econômicas.

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Conclusão

Neste artigo vimos como o Índice de Basiléia é um ótimo instrumento utilizado pelo Sistema Financeiro Nacional (SFN).

Sendo capaz de analisar a saúde das instituições financeiras como bancos, corretoras de valores e financeiras.

Ele traz diversos benefícios para os investidores como regular risco e rentabilidade de um investimento, contribuir na análise fundamentalista dos bancos.

Através do Índice de Basiléia é possível descobrir quais são os melhores bancos listados na bovespa.

Agora que você já sabe o que é Índice de Basiléia, poderá utilizá-lo na hora de selecionar as melhores ações do setor bancário.

Disclaimer: Declaro que as informações contidas neste texto são públicas e que refletem única e exclusivamente a minha visão independente sobre a companhia, sem refletir a opinião do The Capital Advisor ou de seus controladores.

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