O que é forecast?

O forecast é um termo em inglês que se refere ao orçamento ajustado de uma empresa, cujo conceito é muito utilizado para quem trabalha com planejamento financeiro.

Carteira Recomendada? Faça um Diagnóstico Online e Receba uma Carteira Gratuita.

O objetivo geral da elaboração de um forecast empresarial é garantir que sejam cumpridas as metas estipuladas no orçamento inicial, também chamado de budget.

O orçamento (budget), traça a estimativa de vendas, custos e despesas de uma companhia para um determinado período de tempo, normalmente de um ano.

Para garantir que esse orçamento seja cumprido, o gestor da empresa faz periodicamente uma análise de sua contabilidade.

Essa análise compara os valores previstos para cada item do orçamento com os valores realizados na prática.

O forecast, portanto, é a prática de fazer uma revisão ajustada do orçamento. 

Nessa revisão, são mantidas as metas finais previstas no orçamento inicial. No entanto, os valores mensais estimados serão ajustados de acordo com o que foi efetivamente apurado.

Ficou na Dúvida Sobre Investimentos? Baixe Grátis o Dicionário do Investidor.

Para que serve o forecast?

O forecast, como a sua tradução literal indica, é uma espécie de “previsão” do que poderá ocorrer no futuro com base na análise dos dados passados.

Com isso, a realização do forecast é uma previsão financeira que permite a gestão de uma empresa antecipar os resultados com base em dados financeiros anteriores. 

A partir dessa antecipação, ou previsão, é possível a empresa reorganizar seu planejamento para atingir as metas estabelecidas pelo budget. 

Com isso, o forecast é usado para determinar como as empresas devem alocar seus orçamentos para um período futuro. 

Essa atualização, ou adequação, costuma ser feita em prazos curtos, mensal ou trimestral, ou ainda, quando houver uma mudança significativa nas operações.

Se uma empresa tem previsões trimestrais de receita, no final de cada trimestre ela deverá fazer o seu forecast, analisar os valores previstos e realizados, e, com isso, definir os próximos passos.

O forecast pode, por exemplo, ajudar a empresa a fazer ajustes nos níveis de produção e estoque, como também desenvolver seu plano de negócios para investimentos de longo prazo.

Como funciona o forecast?

A melhor forma de entender como funciona o forecast na prática é a partir de um exemplo.

Suponhamos que uma empresa tenha estimativa de gerar receitas de R$12 milhões no ano com a venda de seus produtos. 

Para isso, ela precisaria vender uma média de R$1 milhão por mês para atingir essa meta anual. 

No entanto, se após dois meses de execução do orçamento ela constatar que conseguiu um ganho de R$1 milhão com essas vendas, o que dá R$500 mil por mês, precisará fazer ajustes para alcançar sua meta anual.

Caso isso já tenha sido previsto no momento da definição do budget, então não há o que se preocupar. Mas se este resultado não foi conforme o previsto, a empresa precisará fazer um forecast

Se os resultados vieram aquém do esperado, o forecast deverá propor uma revisão no planejamento, como a criação de uma campanha de marketing ou mudança nos preços do produto.

Além das vendas, o forecast poderá revisar outros itens do orçamento, como as estimativas de custos e de despesas. 

Nesses exemplos, o forecast poderá ajudar a empresa a verificar onde é possível fazer cortes nos gastos para permitir a cobrança de preços menores sem afetar as margens de lucro.

Diferença entre forecast e budget

É importante sempre deixar claro a diferença entre o forecast e o budget, pois muitas vezes estes conceitos são misturados.

Embora o forecast e o budget atuem sempre juntos na análise financeira, eles cumprem funções diferentes.

Basicamente o budget é um esboço da direção que a administração deseja seguir para a empresa. 

o forecast é um relatório que ilustra se a empresa está atingindo suas metas orçamentárias e para onde está indo no futuro. 

O budget pode, às vezes, conter metas que podem não ser atingíveis devido às mudanças nas condições de mercado. 

Com isso, o budget e o forecast devem funcionar em conjunto.

Ou seja, o budget pode conter previsões importantes para nortear as análises do forecast, enquanto que o forecast pode ser usado para ajudar a criar e atualizar o budget de uma empresa.